国家严查灵活用工收入报送，企业如何提前布局？-优雇人力

2025年起，《互联网平台企业涉税信息报送管理规定》正式施行，灵活用工收入首次被明确纳入国家税务监管重点。平台型企业需定期向税务部门报送用工结算、个体收入、发票开具、税收处理等全流程数据，标志着灵活用工领域告别“灰色操作”，全面进入“实名制、数据化、强合规”阶段。

对于大量依赖灵活用工的企业而言，如何提前布局、化解风险、顺利转型，成为当下不得不思考的问题。

一、新规落地：灵活用工收入开始“实名上链”

根据政策要求，凡通过平台发放劳务费、任务报酬、佣金奖励等形式向个人支付报酬的行为，平台方必须如实报送以下信息：

用工单位信息；

收款方实名信息；

每笔结算金额与时间；

发票开具及税款申报情况；

代扣代缴个税与增值税明细。

换句话说，企业通过平台发薪、补贴、结算等行为都将“留痕入库、联网上链”，无一例外。

二、企业常见问题与潜在风险有哪些？

在实际用工过程中，部分企业为降低成本或操作方便，存在以下问题：

1. 通过平台代发工资但未申报个税

企业委托平台向个人支付劳务费，但未代扣个税，平台数据一上报即暴露。

2. 无票支出无法入账

个人或合作方无开票能力，导致企业支出无凭无据，影响抵扣与税前列支。

3. 虚假分拆或隐匿收入

通过不同平台、账户进行“碎片化发薪”来掩盖真实金额，在新规面前毫无隐蔽性。

4. 未进行用工合规备案

无合同、无任务记录、无明细归档，一旦被查，企业难以自证清白。

以上操作在过去或许“问题不大”，但在税务大数据时代，将成为重点稽查对象，企业可能面临补税、滞纳金、罚款，甚至被列入“税务高风险企业名单”。

三、企业如何提前布局，守住合规红线？

1. 用实名结算替代匿名支付

企业通过平台发薪、结算时，务必绑定收款人实名信息，并记录完整任务或服务内容，确保“人、账、税”一致。

2. 选用合规平台完成代扣代缴与发票开具

选择具备资质的平台合作，完成：

个税计算与扣缴；

增值税发票全额开具；

交易合同、任务单、付款记录的系统存档；

可随时导出的税务凭证与对账数据。

3. 构建灵活用工“合规三链”体系

业务链：明晰用工类型、职责、服务周期；

资金链：所有支付有凭可查、流程规范；

票据链：发票与业务匹配、金额一致、留存备查。

4. 与第三方人力资源服务机构合作

专业机构可为企业提供：

灵活用工用工模型设计；

税负优化与风险预警；

社保申报与个税管理；

合同管理与法务支持。

四、合规不代表增加成本，而是降低长期风险

不少企业误以为“合规就意味着多缴税”，但实际情况恰恰相反：

合规后可开具进项发票，抵扣增值税；

支出合法入账，可税前列支，降低企业所得税；

避免后期被查补税、罚款的不可控支出；

有助于构建健康财务结构，提升融资与招投标信用评级。

往期回顾

1. 企业费用无票报不掉？灵活用工能补票还能节税！
   

2. 老板焦头烂额：每月几万支出没票怎么办？‍

3. 支出无票税负高？灵活用工让费用合规有票！

4. 用人成本无票可报？灵活用工平台帮你补足进项？
   

5. 商超、物流、餐饮做劳务派遣真的划算吗？
   

6. 使用灵活用工平台，企业能节省多少成本？
   

7. 薪酬外包得好处？‍‍‍‍‍
   

8. 企业支出发票无法入账？试试灵活用工全额票方案！
   

9. 人事烦恼报销没票？灵活用工服务让财税更合规！

10. 企业支出无票难入账？用这个平台轻松搞定！